在國央企經(jīng)營管理中，虛假貿(mào)易引發(fā)的資金風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)始終是重點(diǎn)防控領(lǐng)域。近年來，隨著貿(mào)易模式復(fù)雜化和交易鏈條延長，虛構(gòu)交易背景、循環(huán)貿(mào)易、空轉(zhuǎn)套利等虛假貿(mào)易形式不斷翻新，給企業(yè)資產(chǎn)安全帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。司庫作為企業(yè)資金管理的核心樞紐，可以通過整合資金流、信息流、物流數(shù)據(jù)，構(gòu)建全鏈條風(fēng)險(xiǎn)防控體系，已成為國央企破解虛假貿(mào)易管控難題的關(guān)鍵抓手。
虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)特征與傳統(tǒng)管控困境
虛假貿(mào)易的本質(zhì)是脫離真實(shí)經(jīng)營需求的資金空轉(zhuǎn)，其風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)具有隱蔽性、傳導(dǎo)性特點(diǎn)。常見形式包括通過關(guān)聯(lián)企業(yè)構(gòu)建“購銷閉環(huán)”，以虛增營收為目的開展無實(shí)際貨權(quán)轉(zhuǎn)移的循環(huán)貿(mào)易；利用大宗商品標(biāo)準(zhǔn)化特點(diǎn)，通過偽造倉單、重復(fù)質(zhì)押等方式套取資金；借助跨境貿(mào)易復(fù)雜流程，虛構(gòu)進(jìn)出口業(yè)務(wù)騙取補(bǔ)貼或融資等。此類行為不僅造成國有資產(chǎn)流失，更可能引發(fā)連鎖債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，甚至觸碰法律紅線。
傳統(tǒng)管控手段多依賴事后審計(jì)和人工核查，存在明顯局限性。一方面，事后審計(jì)難以實(shí)時(shí)阻斷風(fēng)險(xiǎn)，往往在損失發(fā)生后才發(fā)現(xiàn)問題；另一方面，人工核查受限于信息獲取范圍，難以穿透復(fù)雜的交易鏈條識(shí)別關(guān)聯(lián)關(guān)系。此外，部門間數(shù)據(jù)壁壘導(dǎo)致證據(jù)鏈斷裂，業(yè)務(wù)部門與財(cái)務(wù)部門信息不同步，進(jìn)一步降低了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別效率，難以適應(yīng)新形勢(shì)下的風(fēng)險(xiǎn)防控需求。
司庫管控虛假貿(mào)易的核心邏輯與實(shí)操路徑
司庫憑借資金集中管理、數(shù)據(jù)穿透能力和智能技術(shù)賦能，為虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管控提供了系統(tǒng)性解決方案。核心邏輯在于通過構(gòu)建“資金 - 業(yè)務(wù) - 數(shù)據(jù)” 三位一體的管控架構(gòu)，實(shí)現(xiàn)從被動(dòng)應(yīng)對(duì)到主動(dòng)預(yù)警的轉(zhuǎn)變。一方面，司庫通過資金集中結(jié)算掌握全企業(yè)資金流向，實(shí)時(shí)捕捉異常交易痕跡；另一方面，依托業(yè)財(cái)融合平臺(tái)打通貿(mào)易關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)，建立動(dòng)態(tài)校驗(yàn)機(jī)制；同時(shí)，借助智能化工具精準(zhǔn)識(shí)別高風(fēng)險(xiǎn)交易特征，形成風(fēng)險(xiǎn)防控閉環(huán)。
在實(shí)操層面，國央企可從四個(gè)維度搭建管控體系。
一是建立資金閉環(huán)監(jiān)管機(jī)制，將貿(mào)易項(xiàng)下資金流動(dòng)納入司庫集中結(jié)算系統(tǒng)，對(duì)大宗商品貿(mào)易、跨境貿(mào)易等高危領(lǐng)域?qū)嵤?qiáng)制結(jié)算管理，設(shè)置資金支付與物流進(jìn)度的聯(lián)動(dòng)校驗(yàn)規(guī)則。例如某能源央企通過核驗(yàn)倉單真實(shí)性及貨權(quán)轉(zhuǎn)移憑證，有效阻斷了虛假貿(mào)易的資金通道。
二是構(gòu)建智能風(fēng)控模型，基于司庫系統(tǒng)數(shù)據(jù)提煉虛假貿(mào)易特征指標(biāo)，引入機(jī)器學(xué)習(xí)算法建立動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)分模型，對(duì)“無實(shí)際物流的資金循環(huán)” 等可疑特征實(shí)時(shí)預(yù)警。例如某建筑央企通過該模型半年內(nèi)識(shí)別 3 起循環(huán)貿(mào)易線索，涉及金額超 2 億元。
三是強(qiáng)化業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)穿透能力，推動(dòng)司庫系統(tǒng)與ERP、物流跟蹤等系統(tǒng)深度對(duì)接，構(gòu)建全鏈條數(shù)據(jù)中臺(tái)，借助區(qū)塊鏈技術(shù)實(shí)現(xiàn)貿(mào)易單據(jù)上鏈存證。例如某省屬國企通過區(qū)塊鏈倉單系統(tǒng)識(shí)別出 1.2 億元重復(fù)質(zhì)押行為。
四是建立跨部門協(xié)同機(jī)制，成立虛假貿(mào)易防控專班，在事前、事中、事后各環(huán)節(jié)明確責(zé)任邊界，建立黑名單制度形成良性循環(huán)。
司庫風(fēng)險(xiǎn)管控落地的保障措施
國央企借助司庫管控虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)，需配套完善保障措施以確保落地成效。
制度層面，應(yīng)修訂資金管理、貿(mào)易結(jié)算等規(guī)章制度，將虛假貿(mào)易防控要求嵌入業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)，明確交易審批、資金支付、單據(jù)審核等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)的管控標(biāo)準(zhǔn)，形成“制度管人、流程管事” 的剛性約束。同時(shí)建立違規(guī)追責(zé)機(jī)制，對(duì)虛假貿(mào)易參與方和監(jiān)管失職人員嚴(yán)肅問責(zé)，強(qiáng)化制度執(zhí)行力。
人才層面，需打造兼具財(cái)務(wù)、信息技術(shù)、貿(mào)易業(yè)務(wù)知識(shí)的復(fù)合型團(tuán)隊(duì)。通過專項(xiàng)培訓(xùn)提升司庫人員對(duì)虛假貿(mào)易模式的識(shí)別能力，培養(yǎng)數(shù)據(jù)分析師掌握風(fēng)控模型搭建與優(yōu)化技能，組建跨專業(yè)風(fēng)控團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)對(duì)復(fù)雜貿(mào)易場(chǎng)景。定期組織案例研討，分享虛假貿(mào)易識(shí)別經(jīng)驗(yàn)，提升全員風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)。
科技層面，要持續(xù)升級(jí)司庫系統(tǒng)的智能化水平，加大對(duì)人工智能、大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等技術(shù)的投入力度。優(yōu)化風(fēng)控模型算法，提升對(duì)新型虛假貿(mào)易模式的識(shí)別精度；拓展數(shù)據(jù)采集范圍，納入海關(guān)、物流、征信等外部數(shù)據(jù)強(qiáng)化校驗(yàn)維度；建設(shè)可視化監(jiān)控平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)與動(dòng)態(tài)預(yù)警。通過科技賦能提升風(fēng)險(xiǎn)管控的前瞻性和精準(zhǔn)性，筑牢虛假貿(mào)易防控的技術(shù)防線。
結(jié)語
隨著數(shù)字經(jīng)濟(jì)發(fā)展，虛假貿(mào)易手段不斷升級(jí)，國央企必須以司庫為核心構(gòu)建動(dòng)態(tài)防控體系。通過資金管控精細(xì)化、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別智能化、數(shù)據(jù)穿透全面化，實(shí)現(xiàn)對(duì)虛假貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)的早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早處置，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展筑牢資金安全防線。
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